Doradca podatkowy Szczecin

Przesyłanie środków na rachunek bankowy innej osoby to obecnie codzienna praktyka, a szybkie przelewy z telefonu znacznie to upraszczają. Organy podatkowe monitorują przepływy finansowe na kontach bankowych, zwłaszcza w kontekście większych transakcji, ale dotyczyć to może także:

• regularnych przelewów na mniejsze kwoty,
• transakcji bez wskazania danych nadawcy,
• przelewów o nietypowych tytułach,
• podobnych kwot wysyłanych do różnych odbiorców w krótkim czasie.

Brak odpowiedniej dokumentacji lub niezgłoszenie darowizny bądź pożyczki może wzbudzić podejrzenia i skutkować wszczęciem kontroli.

Do pewnych kwot nie mamy obowiązku zapłaty podatku

Pożyczki bądź darowizna od małżonka, zstępnych (dzieci, wnuków, prawnuków), wstępnych (rodziców, dziadków, pradziadków) pasierba, rodzeństwa (siostry, brata), ojczyma i macochy.Zwolnienie dotyczy pożyczek/ drowizn pieniędzy między członkami najbliższej rodziny, przekraczających kwotę 36.120 zł otrzymanych dotychczas od tej samej osoby w roku w okresie 5 lat. Pozostałe limity kształtują się następująco:

— Grupa II (dalsza rodzina, m.in. rodzeństwo rodziców, dzieci rodzeństwa): 27 090 zł (darowizna),

— Grupa III (pozostałe osoby): 5 733 zł (darowizna).

Zwolnione z PCC są natomiast pożyczki między osobami innymi niż należącymi do najbliższej rodziny jeżeli kwota lub wartość pożyczki nie przekracza 1000 zł.

Przekroczyłem limit i co teraz?

Obowiązek podatkowy w PCC powstaje

– z chwilą zawarcia – nawet ustnie – umowy pożyczki)

– z chwilą każdorazowej wypłaty pieniędzy, jeżeli umowa pożyczki określa, że wypłata nastąpi niejednokrotnie i łączna suma pożyczki nie jest znana w chwili zawarcia umowy albo

– z chwilą powołania się przez podatnika na fakt dokonania pożyczki

Od umowy pożyczki pieniędzy (oraz rzeczy oznaczonych tylko co do gatunku) płaci się podatek w wysokości 0,5% podstawy opodatkowania.

Obowiązek podatkowy w podatku od spadków i darowizn:

z chwilą złożenia przez darczyńcę oświadczenia w formie aktu notarialnego, a w razie zawarcia umowy bez zachowania przewidzianej formy – z chwilą spełnienia świadczenia;

Podatek oblicza się wg skali określonej w art. 15 ustawy o podatku od spadków i darowizn.

Terminy i ewidencja

Podatek PCC od pożyczki trzeba (bez wezwania) zapłacić do urzędu skarbowego w ciągu 14 dni od dnia powstania obowiązku podatkowego (np. zawarcia umowy) i w tym terminie powinien złożyć też deklarację PCC-3. Dokumentowanie pożyczki prywatnej to jeden z najważniejszych elementów, który pozwala uniknąć konfliktu z fiskusem. Najlepszym rozwiązaniem jest sporządzenie pisemnej umowy, zawierającej dane stron, kwotę pożyczki, termin i warunki spłaty oraz podpisy. Drugim niezbędnym elementem jest przejrzysta forma przekazania środków.

Otrzymaną darowiznę natomiast należy zgłosić poprzez złożenie wniosku SD-Z2.Termin zgłoszenia wynosi sześć miesięcy od dnia przekroczenia kwoty wolnej od podatku. Aby uniknąć wątpliwości przy ewentualnej kontroli skarbowej, warto również zadbać o dokumentację darowizny.

A co jeśli mimo obowiązku nie zapłacisz podatku?

Jeżeli nie zapłacimy w terminie podatku PCC od pożyczki lub podatku od spadku i darowizn a potem przy jakiejś okazji powołasz się przed organem podatkowym lub organem kontroli skarbowej w toku czynności sprawdzających, postępowania podatkowego, kontroli podatkowej lub postępowania kontrolnego na fakt zawarcia umowy pożyczki lub umowy darowizny – to wtedy organ podatkowy wymierzy podatek PCC od takiej umowy pożyczki/darowizny wg karnej stawki 20%.

W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości, urząd skarbowy ma prawo także:

• Wymierzyć karę grzywny za naruszenie przepisów podatkowych.
• Skontrolować transakcje na rachunkach bankowych z ostatnich 5 lat, co może prowadzić do wykrycia innych nieprawidłowości .

Otrzymałeś lub pożyczyłeś większą kwotę pieniędzy i nie chcesz ryzykować zapłaty 20% podatku?

Nie każda darowizna czy pożyczka oznacza podatek — kluczowe są szczegóły: kto przekazuje środki, w jakiej formie, w jakim terminie i czy zostały dopełnione obowiązki formalne.

Skontaktuj się z nami — podpowiemy, jak zgodnie z przepisami zabezpieczyć swoją sytuację i legalnie zachować jak największą część pieniędzy.

biuro rachunkowe, usługi księgowe, doradztwo podatkowe, rozliczenia podatkowe, obsługa księgowa firm, PIT, rozliczenia VAT, pomoc podatkowa, biuro podatkowe, optymalizacja podatkowa, księgowość online, kadry i płace, obsługa podatkowa, deklaracje podatkowe, rozliczenia firm, doradztwo finansowe, doradztwo prawne, radca prawny Szczecin, doradca podatkowy Szczecin, księgowość Szczecin, księgowość JDG, porady prawne Szczecin, rozliczenia zza granicy, przygotowywanie pism procesowych, reprezentacja przed organami podatkowymi, reprezentacja przed sądami, podatek od spadków i darowizn, spadek, darowizna, pożyczka, pcc