Doradca podatkowy Szczecin

Zasady rozliczania sprzedaży nieruchomości

• Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat generuje obowiązek zapłaty 19% PIT.

• Zeznanie PIT-39 składasz po zakończeniu roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż. Terminem początkowym jest 15 lutego, a terminem końcowym jest 30 kwietnia roku następnego.

• Podatek płacisz od faktycznego dochodu, a nie od całej kwoty, którą otrzymałeś od kupującego (przychód-koszty).

Ulga mieszkaniowa

• Jeśli musisz sprzedać nieruchomość przed terminem 5-letnim, możesz uniknąć podatku dzięki uldze mieszkaniowej
• Aby skorzystać z ulgi przychód ze sprzedaży nieruchomości powinien zostać wydatkowany na własne cele mieszkaniowe (w UE, EOG i Szwajcarii)
• Na wydatkowanie środków masz 3 lata, licząc od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż.
• Jeśli sprzedałeś nieruchomość w 2023 roku, termin na inwestycję upływa z końcem 2026 roku!
• Dochód zwolniony = (Dochód x Wydatki na cele mieszkaniowe) / Przychód

Przekazywanie nieruchomości wewnątrz rodziny

• sprzedaż mieszkania odziedziczonego po osobie, która posiadała je co najmniej 5 lat, jest wolna od podatku.

• jeśli zdecydujesz się sprzedać otrzymane w darowiźnie mieszkanie, musisz pamiętać o zasadzie 5 lat. W przeciwieństwie do spadku. Przy darowiźnie okres 5 lat biegnie od końca roku kalendarzowego, w którym Ty otrzymałeś darowiznę.

• przy umowie o dożywocie nie jest możliwe określenie przychodu na zasadach rynkowych (brak ceny), co w praktyce oznacza brak możliwości opodatkowania dożywotnika podatkiem dochodowym przy sprzedaży nieruchomości.

Ulga Termomodernizacyjna

• Polega na odliczeniu od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w budynku mieszkalnym jednorodzinnym.
• Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł. Małżonkowie będący współwłaścicielami mogą odliczyć łącznie aż 106 000 zł.
• Inwestycja musi zostać zakończona w okresie 3 kolejnych lat, licząc od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
• Uwaga: Od 1 stycznia 2025 r. obowiązuje nowa lista wydatków, z której wykreślono m.in. kotły gazowe i olejowe, skupiając się na rozwiązaniach takich jak pompy ciepła czy instalacje fotowoltaiczne.

Zwolnienie z opodatkowania przy zakupie pierwszego mieszkania

• Zakup pierwszego mieszkania, domu jednorodzinnego lub spółdzielczego prawa do lokalu są zwolnione z PCC.
• Podatek wynosi co do zasady 2% i jest płatny przez kupującego. Kluczowym aspektem jest podstawa opodatkowania, którą stanowi wartość rynkowa nieruchomości z chwili zawarcia umowy.
• Od 1 stycznia 2024 r. obowiązuje stawka 6% PCC przy zakupie szóstego i każdego kolejnego lokalu mieszkalnego w jednym budynku lub na jednej nieruchomości gruntowej.

Planujesz transakcję na rynku nieruchomości? Prawo podatkowe oferuje szereg ulg, ale stawia też rygorystyczne wymogi dokumentacyjne i wymaga spełnienia licznych warunków.

Pamiętaj: każda sytuacja jest inna. To, jakie rozwiązanie będzie dla Ciebie najkorzystniejsze, zależy od wielu zmiennych:

• sposobu nabycia nieruchomości,
• charakteru lokalu,
• statusu kupującego,
• rzetelności posiadanej dokumentacji kosztowej.

Nie ryzykuj – postaw na profesjonalne wsparcie prawne. Zachęcamy do kontaktu z naszą Kancelarią 📩

biuro rachunkowe, usługi księgowe, doradztwo podatkowe, rozliczenia podatkowe, obsługa księgowa firm, PIT, rozliczenia VAT, pomoc podatkowa, biuro podatkowe, optymalizacja podatkowa, księgowość online, kadry i płace, obsługa podatkowa, deklaracje podatkowe, rozliczenia firm, doradztwo finansowe, doradztwo prawne, radca prawny Szczecin, doradca podatkowy Szczecin, księgowość Szczecin, księgowość JDG, porady prawne Szczecin, rozliczenia zza granicy, przygotowywanie pism procesowych, reprezentacja przed organami podatkowymi, reprezentacja przed sądami, podatek od spadków i darowizn, spadek, darowizna, pożyczka, pcc, rozliczenia roczne, PIT-37, PIT-36, PIT-28, PIT-39, ulgi podatkowe, zwrot podatku, rozliczenie podatku 2025, zeznania podatkowe, deklaracja podatkowa, obsługa prawna spółek, przekształcanie formy działalności gospodarczej, przekształcanie w spółkę, połączenia spółek, odzyskiwanie należności, spory z bankami, analiza umów