Deklaracja PIT 37 jest najpopularniejszą deklaracją podatkową. Na tym druku zeznanie podatkowe składają przede wszystkim pracownicy etatowi, zleceniobiorcy, emeryci i renciści oraz wszystkie inne osoby które deklarują wynagrodzenia i zarobki rozliczane za pośrednictwem płatników. Podatnicy mają do 30 kwietnia 2025 r. czas na złożenie rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych za 2024 r. Jeżeli potrzebujesz pomocy w rozliczeniu PIT-37 zapraszamy do skorzystania z oferty naszej Kancelarii podatkowej z siedzibą w Szczecinie, która również świadczy usługi księgowe takie jak rozliczanie podatku dochodowego. A o to kilka wskazówek, aby prawidłowo rozliczyć się z podatku na deklaracji PIT-37:

1. Upewnij się że posiadasz wszystkie druki PIT-11, czyli czy każdy pracodawca, u którego byłeś zatrudniony w 2024 r. przekazał ci ten druk (ma czas na przekazanie Ci tych druków do końca lutego 2025 r.). To właśnie na druku PIT-11 znajdziemy niezbędne do rozliczenia dane podatkowe tj. uzyskany przychód, uzyskany dochód, koszty uzyskania przychodu, czy też pobrane przez płatnika zaliczki na podatek PIT w 2024 roku. To właśnie je przepisujemy bezpośrednio do naszego rocznego zeznania podatkowego.
2. Sprawdź czy masz obowiązek składania deklaracji. Co do zasady, każdy kto uzyskał wynagrodzenia i zarobki rozliczane za pośrednictwem płatników jest zobowiązany do składania deklaracji PIT-37. Są jednak pewne wyjątki np. ulga dla młodych do 26 roku życia, emeryci którzy mimo nabycia uprawnień do emerytury czasowo zrezygnują z jej pobierania i pozostaną aktywni zawodowo, ulgę dla rodzin 4+, ulga dla osób powracających do Polski i zmieniających rezydencję podatkową do kwoty 85.528 zł i w przypadku gdy przychody te nie są osiągane z działalności gospodarczej- takie osoby nie mają obowiązku rozliczania się z fiskusem, chyba że wybiorą sposób opodatkowania inny niż indywidualny. Aby upewnić się, że spełniasz warunki do uzyskania zwolnienia warto skonsultować to ze swoim doradcą podatkowym.
3. Wybierz sposób opodatkowania: indywidualnie, wspólnie z małżonkiem, jako osoby samotnie wychowujące dzieci, jako osoby, które mają miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w innym niż Polska państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej i które przychody wymienione w art. 29 ust. 1 ustawy o PIT opodatkowują przy zastosowaniu skali podatkowej. Wyboru sposobu opodatkowania dokonuje się w poz. 9. przez zaznaczenie odpowiedniego kwadratu oraz złożenie podpisu(ów) w części B. Mamy prawo skorzystać z uprzywilejowanych metod rozliczenia podatku, ale tylko wtedy, gdy spełniamy określone warunki. Aby upewnić się, że spełniasz te warunki oraz że ten sposób opodatkowania będzie dla Ciebie korzystny, zapraszamy do kontaktu z doradcą podatkowym Martą Tymoszuk-Lewandowską.
4. Wybierz sposób składania deklaracji: możesz złożyć deklarację papierowo, w formie elektronicznej przez bramkę e-Deklaracje lub w ramach usługi Twój e-PIT. Składając deklaracje w formie elektronicznej, pamiętaj aby sprawdzić czy zaczytane automatycznie dane z systemu zgadzają się ze stanem faktycznym. Rozliczenia przekazywane przez internet do systemu e-Deklaracje należy podpisać kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub danymi autoryzującymi. Usługa Twój e-PIT polega na automatycznym wygenerowaniu zeznania podatkowego przez KAS i udostępnieniu go podatnikowi on-line po zalogowaniu w serwisie e-Urząd Skarbowy. Aby uzyskać dostęp do rozliczenia, należy zalogować się z użyciem danych podatkowych, profilu zaufanego, e-dowodu, bankowości elektronicznej lub aplikacji mObywatel. Dane podatkowe potrzebne do logowania to: PESEL albo NIP i data urodzenia, kwota przychodu z jednej z informacji od płatnika za 2024 r. (np. PIT-11), kwota przychodu z rozliczenia PIT za 2023 r. oraz kwota nadpłaty lub podatku do zapłaty z zeznania podatkowego za 2023 r.. Jeżeli do 30 kwietnia 2025 r. podatnik nie zaakceptuje lub nie odrzuci PIT-37 za 2024 r. przygotowanego w ramach usługi Twój e-PIT, a jednocześnie nie złoży rozliczenia samodzielnie , udostępnione zeznanie podatkowe zostanie automatycznie zaakceptowane i uznane za złożone 30 kwietnia 2025 r. jednocześnie rezygnując z możliwe przysługujących ulg i zwrotu podatku. A jeżeli wystąpi podatek do zapłaty, to będą naliczane wówczas odsetki za zwłokę.
5. Sprawdź czy przysługują ci ulgi podatkowe, nawet jeśli uzyskujesz przychody wyłącznie zwolnione z podatku (np. emeryci, osoby do 26 roku życia). Istnieją 24 ulgi podatkowe, które mogą przysługiwać podatnikom, najpopularniejsze z nich to: ulga na dziecko, ulga rehabilitacyjna, ulga na internet. Jeśli przysługuje Ci np. ulga na dzieci, ulga na leki a w 2024 roku uzyskałeś wyłącznie przychody zwolnione z podatku, masz prawo do „dodatkowego zwrotu” z tytułu tych ulg do wysokości składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne. Więcej informacji na temat ulg jakie mogą ci przysługiwać możesz uzyskać podczas konsultacji z doradcą podatkowym, który kompleksowo przeanalizuje twoją sytuację pod tym kontem oraz pomoże ci zebrać dokumenty, które uprawniają cię do skorzystania z tych ulg.
6. Wybierz fundację jaką chcesz wesprzeć w ramach przekazania 1,5% podatku. Przekazywanie 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego to prosty sposób, aby wesprzeć wybraną przez siebie inicjatywę społeczną bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Wybierz organizację, sprawdź, czy posiada status OPP i ustal jej numer KRS- jest to unikalny identyfikator potrzebny do przekazania środków.
7. Zweryfikuj numer rachunku bankowego. Przed zaakceptowaniem deklaracji podatkowej składanej za 2024 r. należy również zweryfikować numer rachunku bankowego. Szczególnie ważne jest to w sytuacji kiedy chcemy dostać szybko zwrot podatku. Terminy zwrotu z podatku PIT zostały ustawowo ustalone standardowo jest to 45 dni w przypadku deklaracji złożonych elektronicznie i 90 dni w przypadku, kiedy deklaracje złożone zostały w formie papierowej. W przypadku niedopłaty natomiast pamiętaj, aby wpłacić należność na indywidualny rachunek podatkowy (tzw. mikrorachunek podatkowy). Numer swojego mikrorachunku można sprawdzić w generatorze dostępnym na stronie podatki.gov.pl. Wystarczy podać swój numer PESEL.

Jeżeli potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatku dochodowego za 2024 r., zapraszamy na konsultacje z radcą prawnym i doradcą podatkowym Martą Tymoszuk-Lewandowską. Nasza Kancelaria chętnie pomoże ci również dokonywać bieżących rozliczeń oraz obsługi kadrowo/płacowej, ponieważ działamy także jako profesjonalne biuro rachunkowe. Konsultacje odbywają się stacjonarnie w siedzibie naszej Kancelarii w Szczecinie, jest też możliwość umówienia konsultacji online. Zapraszamy do korzystania z formularza kontaktowego znajdującego się na naszej stronie!